银行余额调节表模板_银行余额调节表模板XLS表格下载

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银行余额调节表模板

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表格简介：

1、该表主要目的是在于核对单位账目与银行账目的差异，也用于检查单位与银行账目的差错。

2、单位账面存款余额=单位账面银行存款余额-银行已付而单位未付账项+银行已收而单位未收账项。

3、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-单位已付而银行未付账项+单位已收而银行未收账项。

4、银行对账单存款余额+单位已收而银行未收账项-单位已付而银行未付账项=单位账面银行存款余额+银行已收而单位未收账项-银行已付而单位未付账项账。

5、通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

6、如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

7、调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

8、对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。